Eine fehlerhafte Umsatzsteuervoranmeldung zu korrigieren, klingt nach reiner Formsache. Ein Zahlendreher wird ausgebessert, ein Formular neu eingereicht – erledigt. Diese Einschätzung trügt jedoch. Denn schnell steht bei der Korrektur der Umsatzsteuervoranmeldung der Verdacht auf Steuerhinterziehung im Raum. Handelt es sich um eine einfache Berichtigung nach § 153 AO? Oder bereits eine Selbstanzeige nach § 371 AO, die… Fallstricke bei der Korrektur der Umsatzsteuervoranmeldung: Berichtigung oder Selbstanzeige? weiterlesen
Steuerstrafverfahren Blog
Ausländische Kapitalerträge nicht angegeben: Selbstanzeige als Ausweg bei unversteuerten Auslandskonten
Ausländische Bankkonten galten lange Zeit als sicherer Ort für unversteuerte Kapitalerträge. Doch durch den internationalen Informationsaustausch hat sich das Blatt gewendet: Finanzbehörden erhalten zunehmend Einblick in ausländische Vermögenswerte – oft automatisiert und länderübergreifend. Wer ausländische Kapitalerträge in der Steuererklärung nicht korrekt angibt, riskiert ein Steuerstrafverfahren mit erheblichen Konsequenzen. In vielen Fällen bietet die Selbstanzeige jedoch… Ausländische Kapitalerträge nicht angegeben: Selbstanzeige als Ausweg bei unversteuerten Auslandskonten weiterlesen
Abschaffung der strafbefreienden Selbstanzeige? Klingbeil fordert verschärftes Vorgehen bei Steuerhinterziehung
Bundesfinanzminister Lars Klingbeil hat Ende April einen weitreichenden „Aktionsplan gegen Steuerkriminalität“ vorgestellt. Im Fokus steht dabei auch die strafbefreiende Selbstanzeige. Ziel von Klingbeil ist: Weg von der Straffreiheit hin zur bloßen Strafmilderung bei hohen Hinterziehungsbeträgen. Wir zeigen, was dieser aktuelle Vorstoß zur Selbstanzeige für betroffene Steuerpflichtige bedeutet. Status Quo: Die „goldene Brücke“ der Selbstanzeige Bisher… Abschaffung der strafbefreienden Selbstanzeige? Klingbeil fordert verschärftes Vorgehen bei Steuerhinterziehung weiterlesen
Hinterziehungszinsen und Strafzuschlag bei Selbstanzeige
Wer eine Steuerhinterziehung durch eine Selbstanzeige „bereinigen“ will, denkt oft zuerst an die nachzuzahlenden Steuern. In der Praxis endet die Angelegenheit jedoch selten damit: Hinzu kommen regelmäßig Hinterziehungszinsen nach § 235 AO und bei größeren Hinterziehungsbeträgen kann außerdem ein Strafzuschlag nach § 398a AO anfallen, um von einer Strafverfolgung abzusehen. Gerade diese Kombination macht das Thema… Hinterziehungszinsen und Strafzuschlag bei Selbstanzeige weiterlesen
Schätzung im Steuerstrafverfahren
Schätzung bedeutet im Steuerrecht oft: Im Zweifel gegen den Steuerpflichtigen. Im Steuerstrafverfahren ist das jedoch nicht so. Während das Finanzamt im Veranlagungsverfahren oft großzügige Schätzungsspielräume nutzt, gelten vor dem Strafrichter deutlich strengere Beweisanforderungen. Wir beleuchten in diesem Artikel die Unterschiede zwischen Schätzungen im Veranlagungsverfahren und Steuerstrafverfahren und zeigen auf, wie Sie sich gegen eine willkürliche Festsetzung der Hinterziehungsbeträge wehren… Schätzung im Steuerstrafverfahren weiterlesen
Influencer und Steuern: Steuerfahndung in NRW mit ersten Ermittlungen wegen Steuerhinterziehung
Die Welt der Influencer hat sich in den letzten Jahren rasant entwickelt – von Produktwerbung über gesponserte Posts bis hin zu bezahlten Kooperationen. Doch mit dem wachsenden Einfluss der Influencer auf Social-Media-Plattformen nimmt auch die Aufmerksamkeit der Steuerbehörden zu. In Nordrhein-Westfalen haben Steuerfahnder nun Ermittlungsverfahren gegen Influencer eingeleitet, da der Verdacht auf steuerliche Unregelmäßigkeiten und… Influencer und Steuern: Steuerfahndung in NRW mit ersten Ermittlungen wegen Steuerhinterziehung weiterlesen
Krypto Steuerhinterziehung: Wie eine Selbstanzeige vor Strafen schützen kann
Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum und Co. bieten Anlegern die Möglichkeit, von globalen und dezentralen Finanzmärkten zu profitieren. Doch gerade diese dezentrale Struktur bringt steuerliche Herausforderungen mit sich, die nicht selten zur Steuerhinterziehung mit Krypto führen. Hinzu kommen steuerliche Besonderheiten: Der Handel mit Kryptowährungen unterliegt einer teils komplizierten Regelung, die von Haltedauern, Art der Einkünfte (Stichwort:… Krypto Steuerhinterziehung: Wie eine Selbstanzeige vor Strafen schützen kann weiterlesen
Welche Technologien zur Aufdeckung von Steuerhinterziehung gibt es?
Steuerhinterziehung ist ein weltweites Problem, das erhebliche finanzielle Schäden verursacht. Die Aufdeckung solcher Vergehen ist essenziell, um die Integrität des Steuersystems zu wahren und gerechte finanzielle Bedingungen zu gewährleisten. Moderne Technologien spielen hierbei eine entscheidende Rolle. Durch die zunehmende Digitalisierung und Automatisierung greifen die Finanzämter und Ermittlungsbehörden auf immer mehr Daten zu, wodurch die Wahrscheinlichkeit… Welche Technologien zur Aufdeckung von Steuerhinterziehung gibt es? weiterlesen
Finanzamt mit ersten Daten zum Krypto Handel: Drohen jetzt Steuerstrafverfahren?
Für Krypto-Anleger wird es ernst: Die Finanzbehörden in NRW haben Nutzerdaten von Kryptobörsen erhalten und sind seit Juni dabei, diese auszuwerten und mit den jeweiligen Steuererklärungen abzugleichen. Es wurden auch schon die ersten Schreiben versandt mit der Aufforderung zur Nacherklärung bzw. zur Mitwirkung. Wir zeigen Ihnen, wie Sie auf das Anschreiben des Finanzamts bzgl. der… Finanzamt mit ersten Daten zum Krypto Handel: Drohen jetzt Steuerstrafverfahren? weiterlesen
Schätzung vom Finanzamt ist kein Ersatz für die Steuererklärung!
Viele sind der Meinung, nach Erhalt eines Schätzungsbescheids vom Finanzamt von der Verpflichtung zur Abgabe einer Steuererklärung befreit zu sein. Dabei wird die Schätzung quasi als Ersatz zur Steuererklärung angesehen. Das ist aber nicht korrekt. Jeder muss trotz einer Steuerschätzung seinen steuerlichen Pflichten für den betreffenden Veranlagungszeitraum nachkommen. Ansonsten kann sogar ein Strafverfahren wegen Steuerhinterziehung… Schätzung vom Finanzamt ist kein Ersatz für die Steuererklärung! weiterlesen