Eine fehlerhafte Umsatzsteuervoranmeldung zu korrigieren, klingt nach reiner Formsache. Ein Zahlendreher wird ausgebessert, ein Formular neu eingereicht – erledigt. Diese Einschätzung trügt jedoch. Denn schnell steht bei der Korrektur der Umsatzsteuervoranmeldung der Verdacht auf Steuerhinterziehung im Raum. Handelt es sich um eine einfache Berichtigung nach § 153 AO? Oder bereits eine Selbstanzeige nach § 371 AO, die… Fallstricke bei der Korrektur der Umsatzsteuervoranmeldung: Berichtigung oder Selbstanzeige? weiterlesen
Aktuelles zu Steuer und Recht
Ausländische Kapitalerträge nicht angegeben: Selbstanzeige als Ausweg bei unversteuerten Auslandskonten
Ausländische Bankkonten galten lange Zeit als sicherer Ort für unversteuerte Kapitalerträge. Doch durch den internationalen Informationsaustausch hat sich das Blatt gewendet: Finanzbehörden erhalten zunehmend Einblick in ausländische Vermögenswerte – oft automatisiert und länderübergreifend. Wer ausländische Kapitalerträge in der Steuererklärung nicht korrekt angibt, riskiert ein Steuerstrafverfahren mit erheblichen Konsequenzen. In vielen Fällen bietet die Selbstanzeige jedoch… Ausländische Kapitalerträge nicht angegeben: Selbstanzeige als Ausweg bei unversteuerten Auslandskonten weiterlesen
Abschaffung der strafbefreienden Selbstanzeige? Klingbeil fordert verschärftes Vorgehen bei Steuerhinterziehung
Bundesfinanzminister Lars Klingbeil hat Ende April einen weitreichenden „Aktionsplan gegen Steuerkriminalität“ vorgestellt. Im Fokus steht dabei auch die strafbefreiende Selbstanzeige. Ziel von Klingbeil ist: Weg von der Straffreiheit hin zur bloßen Strafmilderung bei hohen Hinterziehungsbeträgen. Wir zeigen, was dieser aktuelle Vorstoß zur Selbstanzeige für betroffene Steuerpflichtige bedeutet. Status Quo: Die „goldene Brücke“ der Selbstanzeige Bisher… Abschaffung der strafbefreienden Selbstanzeige? Klingbeil fordert verschärftes Vorgehen bei Steuerhinterziehung weiterlesen
Hinterziehungszinsen und Strafzuschlag bei Selbstanzeige
Wer eine Steuerhinterziehung durch eine Selbstanzeige „bereinigen“ will, denkt oft zuerst an die nachzuzahlenden Steuern. In der Praxis endet die Angelegenheit jedoch selten damit: Hinzu kommen regelmäßig Hinterziehungszinsen nach § 235 AO und bei größeren Hinterziehungsbeträgen kann außerdem ein Strafzuschlag nach § 398a AO anfallen, um von einer Strafverfolgung abzusehen. Gerade diese Kombination macht das Thema… Hinterziehungszinsen und Strafzuschlag bei Selbstanzeige weiterlesen
Schätzung im Steuerstrafverfahren
Schätzung bedeutet im Steuerrecht oft: Im Zweifel gegen den Steuerpflichtigen. Im Steuerstrafverfahren ist das jedoch nicht so. Während das Finanzamt im Veranlagungsverfahren oft großzügige Schätzungsspielräume nutzt, gelten vor dem Strafrichter deutlich strengere Beweisanforderungen. Wir beleuchten in diesem Artikel die Unterschiede zwischen Schätzungen im Veranlagungsverfahren und Steuerstrafverfahren und zeigen auf, wie Sie sich gegen eine willkürliche Festsetzung der Hinterziehungsbeträge wehren… Schätzung im Steuerstrafverfahren weiterlesen
Selbstanzeige ohne Anwalt: Das sollten Sie wissen, bevor Sie handeln
Viele Steuerpflichtige fragen sich, ob sie eine steuerliche Selbstanzeige selbst – also ohne juristische Unterstützung – beim Finanzamt abgeben können. Die Möglichkeit wirkt auf den ersten Blick attraktiv, da damit Anwaltsgebühren vermieden werden könnten. Davon abgesehen gibt’s im Internet unter der Suche „Selbstanzeige Muster“ eine ganze Reihe an Mustervorlagen für Selbstanzeigen wegen Steuerhinterziehung. Doch der… Selbstanzeige ohne Anwalt: Das sollten Sie wissen, bevor Sie handeln weiterlesen
Gewerbesteueroasen in Deutschland: Legale Steueroptimierung oder Risiko?
Eine gängige Strategie für Unternehmen, die Steuerlast zu minimieren, ist die Nutzung von sogenannten Gewerbesteueroasen. Aber was genau ist eine Gewerbesteueroase, wie können Unternehmen davon profitieren und ist das ganze überhaupt legal? Was sind Gewerbesteueroasen? Die Höhe der Gewerbesteuer wird durch zwei Faktoren bestimmt: die Steuermesszahl und den Hebesatz. Die Steuermesszahl ist gesetzlich festgelegt (aktuell… Gewerbesteueroasen in Deutschland: Legale Steueroptimierung oder Risiko? weiterlesen
Influencer und Steuern: Steuerfahndung in NRW mit ersten Ermittlungen wegen Steuerhinterziehung
Die Welt der Influencer hat sich in den letzten Jahren rasant entwickelt – von Produktwerbung über gesponserte Posts bis hin zu bezahlten Kooperationen. Doch mit dem wachsenden Einfluss der Influencer auf Social-Media-Plattformen nimmt auch die Aufmerksamkeit der Steuerbehörden zu. In Nordrhein-Westfalen haben Steuerfahnder nun Ermittlungsverfahren gegen Influencer eingeleitet, da der Verdacht auf steuerliche Unregelmäßigkeiten und… Influencer und Steuern: Steuerfahndung in NRW mit ersten Ermittlungen wegen Steuerhinterziehung weiterlesen
Steuerschulden im Insolvenzverfahren
Um die weitere Anhäufung des Schuldenbergs zu vermeiden – auch bei Steuerschulden – nutzen viele den Ausweg des Insolvenzverfahrens. Denn sowohl für Privatpersonen als auch für Unternehmer bietet das Verfahren einen Schutz vor weiteren Vollstreckungsmaßnahmen. Wie Steuerschulden im Insolvenzverfahren behandelt werden und welche besonderen Regelungen damit verbunden sind, z.B. bei Steuerhinterziehung, erfahren Sie im folgenden… Steuerschulden im Insolvenzverfahren weiterlesen
Mitwirkungspflicht bei der Außenprüfung: BMF veröffentlicht neues Schreiben
Mit Datum vom 17. Februar 2025 hat das BMF ein neues Schreiben zur Mitwirkungspflicht bei der Außenprüfung veröffentlicht. In diesem werden die wesentlichen Rechte und Mitwirkungspflichten von Steuerpflichtigen bei der Außenprüfung gemäß § 5 Absatz 2 Satz 2 BpO 2000 behandelt. Im Folgenden wollen wir die Ausführungen des BFM kurz ausführen. Mitwirkungspflicht bei Außenprüfung –… Mitwirkungspflicht bei der Außenprüfung: BMF veröffentlicht neues Schreiben weiterlesen