Eine fehlerhafte Umsatzsteuervoranmeldung zu korrigieren, klingt nach reiner Formsache. Ein Zahlendreher wird ausgebessert, ein Formular neu eingereicht – erledigt. Diese Einschätzung trügt jedoch. Denn schnell steht bei der Korrektur der Umsatzsteuervoranmeldung der Verdacht auf Steuerhinterziehung im Raum. Handelt es sich um eine einfache Berichtigung nach § 153 AO? Oder bereits eine Selbstanzeige nach § 371 AO, die… Fallstricke bei der Korrektur der Umsatzsteuervoranmeldung: Berichtigung oder Selbstanzeige? weiterlesen
Steuerstraftat – Steuerdelikte
Ausländische Kapitalerträge nicht angegeben: Selbstanzeige als Ausweg bei unversteuerten Auslandskonten
Ausländische Bankkonten galten lange Zeit als sicherer Ort für unversteuerte Kapitalerträge. Doch durch den internationalen Informationsaustausch hat sich das Blatt gewendet: Finanzbehörden erhalten zunehmend Einblick in ausländische Vermögenswerte – oft automatisiert und länderübergreifend. Wer ausländische Kapitalerträge in der Steuererklärung nicht korrekt angibt, riskiert ein Steuerstrafverfahren mit erheblichen Konsequenzen. In vielen Fällen bietet die Selbstanzeige jedoch… Ausländische Kapitalerträge nicht angegeben: Selbstanzeige als Ausweg bei unversteuerten Auslandskonten weiterlesen
Abschaffung der strafbefreienden Selbstanzeige? Klingbeil fordert verschärftes Vorgehen bei Steuerhinterziehung
Bundesfinanzminister Lars Klingbeil hat Ende April einen weitreichenden „Aktionsplan gegen Steuerkriminalität“ vorgestellt. Im Fokus steht dabei auch die strafbefreiende Selbstanzeige. Ziel von Klingbeil ist: Weg von der Straffreiheit hin zur bloßen Strafmilderung bei hohen Hinterziehungsbeträgen. Wir zeigen, was dieser aktuelle Vorstoß zur Selbstanzeige für betroffene Steuerpflichtige bedeutet. Status Quo: Die „goldene Brücke“ der Selbstanzeige Bisher… Abschaffung der strafbefreienden Selbstanzeige? Klingbeil fordert verschärftes Vorgehen bei Steuerhinterziehung weiterlesen
Hinterziehungszinsen und Strafzuschlag bei Selbstanzeige
Wer eine Steuerhinterziehung durch eine Selbstanzeige „bereinigen“ will, denkt oft zuerst an die nachzuzahlenden Steuern. In der Praxis endet die Angelegenheit jedoch selten damit: Hinzu kommen regelmäßig Hinterziehungszinsen nach § 235 AO und bei größeren Hinterziehungsbeträgen kann außerdem ein Strafzuschlag nach § 398a AO anfallen, um von einer Strafverfolgung abzusehen. Gerade diese Kombination macht das Thema… Hinterziehungszinsen und Strafzuschlag bei Selbstanzeige weiterlesen
Schätzung im Steuerstrafverfahren
Schätzung bedeutet im Steuerrecht oft: Im Zweifel gegen den Steuerpflichtigen. Im Steuerstrafverfahren ist das jedoch nicht so. Während das Finanzamt im Veranlagungsverfahren oft großzügige Schätzungsspielräume nutzt, gelten vor dem Strafrichter deutlich strengere Beweisanforderungen. Wir beleuchten in diesem Artikel die Unterschiede zwischen Schätzungen im Veranlagungsverfahren und Steuerstrafverfahren und zeigen auf, wie Sie sich gegen eine willkürliche Festsetzung der Hinterziehungsbeträge wehren… Schätzung im Steuerstrafverfahren weiterlesen
Selbstanzeige ohne Anwalt: Das sollten Sie wissen, bevor Sie handeln
Viele Steuerpflichtige fragen sich, ob sie eine steuerliche Selbstanzeige selbst – also ohne juristische Unterstützung – beim Finanzamt abgeben können. Die Möglichkeit wirkt auf den ersten Blick attraktiv, da damit Anwaltsgebühren vermieden werden könnten. Davon abgesehen gibt’s im Internet unter der Suche „Selbstanzeige Muster“ eine ganze Reihe an Mustervorlagen für Selbstanzeigen wegen Steuerhinterziehung. Doch der… Selbstanzeige ohne Anwalt: Das sollten Sie wissen, bevor Sie handeln weiterlesen
Gewerbesteueroasen in Deutschland: Legale Steueroptimierung oder Risiko?
Eine gängige Strategie für Unternehmen, die Steuerlast zu minimieren, ist die Nutzung von sogenannten Gewerbesteueroasen. Aber was genau ist eine Gewerbesteueroase, wie können Unternehmen davon profitieren und ist das ganze überhaupt legal? Was sind Gewerbesteueroasen? Die Höhe der Gewerbesteuer wird durch zwei Faktoren bestimmt: die Steuermesszahl und den Hebesatz. Die Steuermesszahl ist gesetzlich festgelegt (aktuell… Gewerbesteueroasen in Deutschland: Legale Steueroptimierung oder Risiko? weiterlesen
Influencer und Steuern: Steuerfahndung in NRW mit ersten Ermittlungen wegen Steuerhinterziehung
Die Welt der Influencer hat sich in den letzten Jahren rasant entwickelt – von Produktwerbung über gesponserte Posts bis hin zu bezahlten Kooperationen. Doch mit dem wachsenden Einfluss der Influencer auf Social-Media-Plattformen nimmt auch die Aufmerksamkeit der Steuerbehörden zu. In Nordrhein-Westfalen haben Steuerfahnder nun Ermittlungsverfahren gegen Influencer eingeleitet, da der Verdacht auf steuerliche Unregelmäßigkeiten und… Influencer und Steuern: Steuerfahndung in NRW mit ersten Ermittlungen wegen Steuerhinterziehung weiterlesen
Selbstanzeige nach Ankündigung einer Betriebsprüfung
Auch nach der Ankündigung einer Betriebsprüfung können Unternehmen von der Möglichkeit einer Selbstanzeige Gebrauch machen, um steuerliche Unregelmäßigkeiten zu bereinigen und möglicherweise Straffreiheit zu erlangen. Doch wie funktioniert eine Selbstanzeige in diesem Zusammenhang und welche Chancen und Grenzen gibt es? In diesem Beitrag erfahren Sie, welche Optionen Ihnen zur Verfügung stehen und worauf Sie achten… Selbstanzeige nach Ankündigung einer Betriebsprüfung weiterlesen
Krypto Steuerhinterziehung: Wie eine Selbstanzeige vor Strafen schützen kann
Kryptowährungen wie Bitcoin, Ethereum und Co. bieten Anlegern die Möglichkeit, von globalen und dezentralen Finanzmärkten zu profitieren. Doch gerade diese dezentrale Struktur bringt steuerliche Herausforderungen mit sich, die nicht selten zur Steuerhinterziehung mit Krypto führen. Hinzu kommen steuerliche Besonderheiten: Der Handel mit Kryptowährungen unterliegt einer teils komplizierten Regelung, die von Haltedauern, Art der Einkünfte (Stichwort:… Krypto Steuerhinterziehung: Wie eine Selbstanzeige vor Strafen schützen kann weiterlesen